Иностранная валюта в 1С: покупка валюты.

При приобретении иностранной валюты через кассу предприятия привлекается подотчетное лицо. Работнику выдается сумма в тенге, а закрывает авансовый отчет работник , предоставляя иностранную валюту в кассу. В учетной системе 1С подобная операция осуществляется в несколько этапов.

Выдача подотчетных денег в государственной валюте. 

Документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Выдача денежных средств подотчетнику" оформляется при выдаче денежных средств в тенге. 

 При оформлении операции вид задолженности подотчетного лица указывается в значении "Прочие". Найти документ можно перейдя в раздел "Банк и касса"-"Касса"-"Расходные кассовые ордера".

Отчет работника о расходе подотчетных сумм

Закрытие подотчетных денежных средств выполняется с помощью документа "Авансовый отчет", который доступен в разделе "Банк и касса"-"Касса"-Авансовые отчеты". В разделе документа "Авансы" указывается "Расходный кассовый ордер", по которому были выданы средства в подотчет. Так как операция покупки не связана с учетом НДС, в пункте "Валюта"-"Цена и валюта"-"учитывать НДС"  снимаем галочку в обязательном порядке.

В разделе "Авансового отчета"  "Прочее" указывается вид задолженности "Прочие", сумма расхода в эквиваленте национальной валюты (сумма потраченная на приобретение иностранной валюты). В качестве счета затрат указывается счет "1022 Конвертация валюты". Указывается контрагент - через кого выполнялась операция по покупке валюты и статья движения денежных средств.

Полезно знать

Для более оперативной работы кассы с настроенной и автоматической синхронизацией кассового аппарата и учетной системы 1С, используют специальные кассовые аппараты- фискальные регистраторы. Наибольшим функционалом на рынке фискальных регистраторов обладает уникальное устройство IKKM-Touch.

IKKM-Touch 2в1 - это кассовый аппарат онлайн и банковский терминал для приема к оплате карточек банка, который способен взаимодействовать с большинством современных конфигураций 1С в качестве фискального регистратора.  

Аппарат официально аттестован 1С и имеет сертификат "1С Совместимо!".

Поступление иностранной валюты в кассу

Для проведения операции поступления иностранной валюты в кассу предприятия используем  документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Прочий приход денежных средств".  Документ доступен в разделе "Банк и касса" – "Касса"-"Приходные кассовые ордера".

В документе указывается касса, в которую оформляется поступление иностранной валюты, при этом валюта учета кассы должна соответствовать приобретенной валюте.

Сумма документа указывается в валютном эквиваленте и равна сумме приобретенной подотчетником валюты.

В качестве счета учета указывается счет "1022 Конвертация валюты" и та же аналитика, которая использовалась при списании сумм с подотчетного лица при оформлении документа "Авансовый отчет". При проведении документа сформируются проводки по закрытию счета "1022 Конвертация валюты" и поступлению валютных денежных средств в кассу.

Отражение дохода или убытка

Так как при оформлении валютных операций курс конвертации, как правило, отличается от рыночного курса валюты, то формируется убыток или доход от покупки валюты. В рамках конфигурации при покупке валюты через подотчетное лицо расчет расходов при обмене валют не автоматизирован. В связи с этим необходимо самостоятельно рассчитать убыток от покупки валюты, и отразить проводки с помощью документа "Операция" (раздел Операции).

По кредиту отражается счет "1022 Конвертация валюты" в корреспонденции со счетом "7470 Прочие расходы" и указывается убыток от покупки валюты в эквиваленте тенге. Таким образом со счета кассы в национальной валюте будет списана сумма на подотчетника, с подотчетного лица на счет учета конвертации валюты и со счета конвертации на счет учета денежных средств в кассе иностранной валюты и на расходы при обмене валют. В случае, если подотчетное лицо потратило не все денежные средства, выданные ему в тенге, возврат оформляется по стандартной схеме с помощью документа "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Возврат денежных средств подотчетником".