1С Бухгалтерия для Казахстана: постановка на учет по НДС

При постановке предприятия на учет по НДС, в учетную систему "1С Бухгалтерия 8 редакции 3.0" нужно добавить новую запись в регистр сведений "Учетная политика (налоговый учет)" (раздел "Главное"-"Настройки"-"Учетная политика (налоговый учет"). В качестве периода необходимо указать дату, с которой субъект становится плательщиком НДС (первый день месяца, следующего за месяцем подачи заявления по постановке на учет по НДС).

Предприятие, ранее не являвшееся плательщиком НДС, при постановке на учет имеет право отнести в зачет НДС по остаткам товаров (включая ОС, НМА, биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки.

Зачет по остаткам товаров

Зачет НДС по остаткам товаров можно осуществить с помощью документа "Операция", который можно найти в разделе "Операции"-"Операции"-"Операции". Создаем новую операцию. Вводить данные необходимо по каждому виду товара. Дата документа должна соответствовать дате постановки на учет по НДС. Зачетный НДС необходимо отразить на счете 1421 в корреспонденции со счетом учета товаров (ранее указывали счет 1420, но в последних законодательных корректировках счет 1420 разделен на два счета 1421 и 1422).

Учет НДС в "1С Бухгалтерии" осуществляется также по регистрам накопления. Формирование "Декларации по НДС" (форма 300.00) производится на основании данных по соответствующим регистрам. Поэтому при постановке на учет по НДС, необходимо также отразить сведения по регистрам НДС. В предыдущей версии 1С Бухгалтерии, приходилось делать корректировки регистра отдельным документом, но в 1С Бухгалтерия 8 редакции 3.0 это доступно непосредственно в документе "Операция". В документе "Операция" жмем на кнопку "Выбор регистров", из списка выбираем "НДС к возмещению", жмем "Ок". Переходим на появившуюся вкладку "НДС к возмещению", где вводим нужную корректировку.

Обратите внимание 

На современном рынке таких дорогих устройств, как фискальные регистраторы, появилось интересное решение, сочетающее в себе весь необходимый функционал кассы- IKKM-Touch, кассовый аппарат и банковский терминал 2в1, который умеет взаимодействовать с 1С.  При наличии бОльшего функционала (не только прием наличных денег,но и прием платежей по карточке), IKKM-Touch может похвастаться и меньшей стоимостью в сравнении с фискальными регистраторами других производителей.

Аппарат официально аттестован 1С и имеет сертификат "1С Совместимо!".

Зачет по основным средствам

Принятие к зачету суммы НДС по ОС имеет свои особенности, связанные с реализованным в конфигурации учетом ОС как по счетам, так и по специальным регистрам. При отнесении в зачет по НДС сумм по ОС, необходима корректировка сведений, как на счетах учета, так и в соответствующих регистрах по ОС. Взятие в зачет НДС по основным средствам осуществляется по остаточной стоимости ОС на дату постановки на учет по НДС. Операция корректировки данных по счетам учета и по регистрам может быть оформлена при помощи документа "Реструктуризация ОС" с видом операции "Частичное списание" (раздел "ОС и НМА"-"Реструктуризация ОС"). Документ создается датой постановки на учет по НДС. Данные по сумме, относимой в зачет по НДС, отражаются на вкладке "Прочие". Документ "Реструктуризация ОС" позволяет сформировать проводки по бухгалтерскому и налоговому учету по списанию части стоимости ОС на счет 1421, а также позволяет выполнить пересмотр параметров начисления амортизации и сформировать записи в регистры сведений по учету ОС одновременно. Документ "Реструктуризация ОС" создается отдельно на каждое основное средство, по которому НДС принимается в зачет.

При проведении документа "Реструктуризация ОС" сформируются проводки по списанию указанной части стоимости ОС на счет учета НДС, подлежащего отнесению в зачет. Для отражения сведений в регистре накопления НДС к возмещению по сумме НДС, отнесенной в зачет по ОС, необходимо оформить документ "Корректировка записей регистров" с корректировкой данных по регистру НДС к возмещению. Оформление документа осуществляется аналогично корректировке данных в регистре НДС к возмещению при отнесении в зачет НДС по остаткам товаров.