Как оприходовать товары из ЕАЭС в 1С?

Рассмотрим оприходование импортных товаров и ОС из ЕАЭС.  В "1С Бухгалтерия для Казахстана" это оформляется документом "Поступление ТМЗ и услуг" с видом операции "Импорт".

При этом в поступлении контрагентом выбирается иностранный поставщик, в карточке которого указывается страна резидентства и заполняется номер налоговой регистрации при его наличии. Страна резидентства подбирается из классификатора стран мира. Для стран, входящих в состав ЕАЭС, должен быть установлен признак "Входит в Таможенный союз с РК".

СФ от иностранного поставщика в конфигурации формировать не нужно.

Валюта документа поступления указывается идентичной валюты  договора с этим контрагентом.

Курс валюты заполняется из регистра сведений "Курсы валют" на дату оформления документа.

Задать необходимый курс валюты для конкретного документа можно по ссылке "Цены и валюта", указав его в строке "Валюта взаиморасчетов". При проведении документа валютные операции будут пересчитаны в национальной валюте по указанному курсу.

Для исчисления суммы НДС по товарам, импортируемым из стран-членов ЕАЭС, формируется документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов". Сформировать заявление можно на основании документа поступления. При этом данные по контрагенту, договору, номенклатуре заполнятся автоматически данными документа поступления. Если в документе заявления необходимо отразить данные также и по другим поступлениям этого же поставщика, воспользовавшись выпадающим списком "Заполнить" , затем "Добавить из поступления" и выбрать необходимые поступления.

База для исчисления НДС в документе заявления определяется исходя из суммы оборота по реализации. Оборотом является сумма поступления в валюте, пересчитанная в тенге по заданному курсу. Для включения в облагаемую базу дополнительных расходов, в графе Сумма дополнительных расходов, необходимо указать включаемую сумму расходов в национальной валюте.

На закладке "Счета учета" необходимо указать счет, который будет корреспондировать со счетом начисления НДС. Указываемый счет является транзитным и будет использоваться также при принятии в зачет НДС по импорту, уплаченному в бюджет. Документом "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" формируются проводки по начислению суммы НДС при импорте товара, а также движение в регистр "Налог на добавленную стоимость".

Для документа доступна печатная форма "Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" (328.00), также форма заявления может быть выгружена в формат XML. Выгрузка формы осуществляется по кнопке "Выгрузить в XML". 

Для отражения уплаты НДС по импорту, на основании документа "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" можно ввести документ "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога". Платежное поручение будет частично заполнено данными из заявления.

После оплаты НДС по импорту в бюджет, налогоплательщик может отнести НДС в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого можно на основании документа "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" сформировать документ "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС" с видом операции "Регистрация оборота". 

На закладке "Счета учета расчетов" необходимо указать счет, который использовался в качестве транзитного в документе "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов". В поле "Счета учета расчетов по авансам" счет указывать не требуется. При проведении документ сформирует проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран ЕАЭС в зачет, а также сформирует записи в регистр накопления НДС к возмещению.