В какие сроки и по какой форме выписывается доп. счет-фактура?

Согласно статье 420 Налогового Кодекса Республики Казахстан, дополнительный счет-фактура ( далее сокращенно ДСФ) выписывается при корректировке размера облагаемого оборота, в следующих случаях:

Полноценного или возврата части продукции;

Внесения изменений в условия сделки;

Изменения цены, компенсации за реализованную продукцию, работы, услуги;

Скидки с цены, скидки с продаж;

Возврата тары, ранее включенной в оборот по реализации и пр.

ДСФ выписывается на «разницу» к исходному счету-фактуре.

Количество выписываемых доп. СФ может быть неограниченным, тем не менее, при выписке каждого последующего ДСФ, нужно также учитывать изменения в предыдущем ДСФ.

В какие сроки выписывается ДСФ и в какой форме?

Сроки выписки электронного ДСФ такие же,  как и при выписке СФ на бумаге - документ выписывается не ранее корректировки размера облагаемого оборота и не позднее пятнадцати календарных дней.

В соответствии с требованиями статьи 420 Налогового Кодекса, ДСФ должен содержать следующую информацию:

Пометку о том, что документ является дополнительным;

Порядковый номер и дату дополнительного документа;

Порядковый номер и дату документа, к которому выписывается дополнительный;

Сумму корректировки размера оборота, сумму корректировки НДС (в случае их корректировке);

Дату совершения оборота на сумму корректировке (только для ЭСФ);

Пометку «несоблюдение статьи 197 Налогового кодекса» (в установленных случаях).

Электронный ДСФ выписывается по утвержденной форме согласно приказа номер 270 от 23 февраля 2018 года.

В приказе также содержатся правила заполнения электронного ДСФ (пункты 25-28).

В соответствии с правилами Электронных счетов-фактур, в дополнительном ЭСФ допустимы следующие отличия от исходного документа:

строки 7, 8 и 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика», строки;

раздел B1 «Банковские реквизиты поставщика»;

строки 17 и 18 раздела С «Реквизиты получателя»;

раздел D «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя»;

раздел F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг»;

графы 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 раздела G «Данные по товарам, работам, услугам»;

графы 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности», заполненные в ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ.

Выписка электронного ДСФ делается только в том случае, если исходный счет-фактура выписан также в электронной форме. И наоборот, если исходный СФ выписан в электронной форме, то выписать ДСФ можно только в электронной форме.

Как выписать ДСФ в 1С?